Salariat sau PFA? Care plateste mai putin?

Calculul taxelor la acelasi venit net pfa vs salariatMa confrunt constant cu aceasta intrebare, pusa de utilizatorii site-ului si de la cei cu care ma intalnesc pentru consultanta PFA. Fiecare vrea sa stie cine  plateste mai mult, pfa-ul sau salariatul?

Sunt  doua aspecte pe care trebuie sa le ai in vedere:

În primul rand, scopul infiintarii unei persoane fizice autorizate – PFA sau intreprindere individuala – II, este acela de a desfasura o activitate economica care sa-ti aduca mai multe venituri de la mai multi clienti. Pe baza profesiei tale urmaresti  sa dezvolti o afacere in care tu esti principala resursa si ti-ai propus sa creezi un produs sau un serviciu  care poate fi cumparat de mai multe persoane fizice si/sau juridice.

In al doilea rand, te poti folosi de PFA/II/IF pentru inlocuirea raporturilor salariale cu actualul angajator daca:

a. nu ai un singur client (actualul angajator iti va deveni client), caz in care un control  poate considera ca desfasori o activitate dependenta (cititi articolul despre activitati dependente vs activitati independente) si,

b. venitul/salariul este unul semnificativ;

Mai jos vom stabili un prag minim al venitului/salariului  brut  pentru care se merita sa infiintezi PFA in loc de a fi salariat.

Ca salariat, la 900 lei salariul minim brut, taxele platite la buget sunt de 480 lei din care 230 lei –  angajat si 250 lei – angajator. Ca urmare  salariul net este 670 lei (900 lei- 230 lei).

Ca sa incasezi aceeasi suma ca PFA,  venitul tau trebuie sa fie, dupa scaderea cheltuielilor cu activitatea desfasurata, de 1.110 lei. La aceast venit platesti 440 lei taxe la buget si ramai in mana cu aceeasi 670 de lei .

Subliniez inca o data ca  1.110 lei reprezinta suma ce rezulta dupa ce ai scazut din veniturile facturate cheltuielile cu desfasurare  activitatii; in functie de fiecare situatie acestea pot fi: combustibili, chirie, comunicatii, transport, birotica, servicii de contabilitate eventual, etc. Trebuie sa le calculezi inainte  si sa nu risti sa ramai cu mai putini bani decat atunci cand erai salariat.

Deoarece contributia la pensie ramane constantă (252 lei in 2014, ea nu creste proportional cu cresterea venitului decat daca doresti), PFA/II-ul devine tot mai atractiv din punct de vedere al taxelor.

Calculul taxelor la acelasi venit net pfa vs salariat

Calculul este general si nu am luat in considerare multe aspecte particulare cum ar fi: normele de venit, contributii la somaj, concedii si indemnizatii, diferente juridice majore intre contractul de munca si cel de prestari servicii, protectia muncii,  etc.

Daca ai nelamuriri scrie-mi te rog  un comentariu. Multumesc!

Pachet complet pentru activitati independente PFA-PFI-II-IF este un ghid practic care te ajuta pas cu pas, sa infiintezi si sa gestionezi corect si legal afacerea pe care o desfasori ca persoana fizica. Ai toate informatiile, formularele si registrele completate ca exemplu, intr-un singur loc. Descarca acum!

Apasă pentru detalii! ghid completare declaratii pfa

36 Responses to Salariat sau PFA? Care plateste mai putin?

  1. VITIAN AUREL 12/06/2017 at 13:12 #

    Am un PFA si vreau sa ma angajez la o societate. Intrebare pot pastra PFA -ul si sa fiu salariat la o alta societate? Astept raspunsul dvs.

    • Constantin 03/07/2017 at 15:10 #

      Buna ziua. Puteti pastra PFA-ul.

  2. ruxandrapintilie 26/05/2016 at 22:12 #

    Buna seara,

    Sunt persoana cu handicap si am un PFA. Cum este mai avantajos pentru mine? Sa ma angajez ca salariat sau sa fac contract ca PFA?

    • Constantin 30/05/2016 at 17:18 #

      Buna ziua! Persoanele fizice cu handicap grav sau accentuat, sunt scutite de impozit pe venitul net (venit brut- ch deductibile), dar veti plati contributie la sanatate (5,5%) si pensie (10,5%). E in functie de venitul net pe care il estimati si mai ales de cheltuielile pe care le puteti deduce.

      • Ruxandra 31/05/2016 at 10:54 #

        Buna ziua!

        Cat trebuie sa fie venitul net estimat ca sa nu platesc contributie la sanatate si pensie? Eu intelesesem ca daca nu platesc impozit, nu mai e nevoie sa deduc cheltuielile. In concluzie, ar trebui sa deduc cheltuielile pentru a nu plati contributia la sanatatate si pensie?

        Multumesc pentru raspuns!

        • Constantin 02/06/2016 at 23:23 #

          Buna seara! Pentru a nu plati contributie la pensie venitul net estimat in primul an de activitate trebuie sa fie sub 938 lei pe luna (daca primul an de activitate este 2016). In anii ulteriori primului an de activitate venitul net obtinut trebuie sa fie sub 35% din venitul mediu brut pe economie (in 2015 ati obtinut sub 938 lei pe luna venit net). La sanatate veti plati, nu conteaza cat de mic estimati venitul net. La fel si impozitul de 16%. Anul viitor ( 2017) veti platiin plus sau recupera o parte din taxele si contributiile platite la venitul estimat, in functie de situatia reala. Aveti mai multe detalii aici https://gestiunepfa.ro/taxe-si-contributii-pfa-in-2016/

  3. Taifas Georgiana 27/03/2016 at 14:22 #

    Buna ziua,sunt angajat la o firma srl,vreau sa îmi deschid pfa ,ma afecteaza cu ceva acest lucru?pe mine ca angajat?sau pe angajator?exista vreo problema?

    • Constantin 29/03/2016 at 21:43 #

      Buna seara. Daca in contractul de munca va permite puteti sa va deschideti PFA. Unii angajatori cer exclusivitate.

  4. georgeta 11/01/2016 at 09:36 #

    Am un PFA pot sa fiu angajat la propriu meu PFA?Pot sa beneficiez si de indemnizație crestere copil?Ce taxe trebuie sa plătesc la CAS Casa de pensie Somaj .Mulțumesc

  5. s 30/07/2015 at 21:32 #

    buna seara o firma vrea sa ma angajeze cu un contract pfa nu su ma pricep la asta ie bine sau nu

  6. Mihaela Popescu 15/07/2015 at 16:03 #

    Buna ziua,

    Sunt angajat la firma x SRL cu un venit net de 4400 ron. Trimestrial incasez un bonus net de aproximativ 9.000 ron / trimetru. Va rog sa ma sfatuiti daca este mai avantajos ca acest venit trimestrial sa il incasez ca persoana fizica autorizata.

    Va multumesc anticipat!

  7. mioara 19/02/2015 at 19:06 #

    buna seara. am infiintat un pfa si am un contract de prestari servicii cu o institutie. valoarea serviciilor este de 3000 lei pe luna. cam cat ar fi salariul net?pentru sanatate si pensii taxele reprezinta un procent din suma sau poti plati minimul indiferent de salariu?

  8. Constantin 17/01/2015 at 16:01 #

    Ca PFA veti plati: 5,5% sanatate la venitul net, cel putin 222 lei pensie pe luna si 16% la diferenta dintre venituri si cheltuieli. Banii vor putea fi cheltuiti imediat ce sunt incasati la PFA. La SRL (microintreprindere) aveti 3% la total venituri plus 16% pe dividende.
    In functie de activitatea dvs. daca sun cheltuieli deductibile puteti alege I.I. altfel e avantajoasa si SRL. La SRL mai apare si contabilul 200,300 lei pe luna de care veti avea nevoie si la II cu salariat.
    Trebuie facut un calcul cu creionul in mana.

  9. Constantin 08/12/2014 at 19:11 #

    Buna seara,

    Va fi nevoie sa imi deschid o firma la anul, in vederea prestarii de activitati de consultanta in vanzari, si nu pot sa imi dau seama ce forma juridica e cea mai avantajoasa penrtu mine. De mentionat ca sunt cateva criterii improtante pe care le iau in calcul:
    – posibilitatea sa folosesc bani lunar, intrucat va fi singura sursa de venit (sau sa imi platesc un salariu de 1,000 de euro pe luna);
    – Posibiliatea sa imi pot angaja si sotia, sa poata beneficia de concediu de materniatet in cazul in care vom avea copii;
    – estimez o cifra de afaceri cam de 60,000 de euro in primul an – am doua contracte cu care o sa incep.

    Deci in acesata situatie, care este mai buna pentru mine: PFA sau SRL? Care din ele ma va avantaja din punct de vedere fiscal, plecand de la criterille de mai sus? Nu am gasit nroma de venit pentru aceasta activitate, asa ca va trebui sa platesc impozit de 16% si la PFA.

    Multumesc,

  10. Cristina 01/11/2014 at 18:58 #

    Buna ziua, vreau sa deschid cabinet de psihologie, ce taxe voi avea de platit, ce contributii, avand in vedere ca nu voi avea multa activitate la inceput? Se poate un raspuns? Multumesc.

    • Constantin 03/11/2014 at 12:31 #

      Buna ziua
      Aveti toate informatiile aici https://gestiunepfa.ro/taxe-pfa-plateste-mai-putine-taxe/, sau descarcati materialul gratuit. Ulterior, daca aveti nelamuriri va rog sa reveniti cu un email sau comentariu. Va multumesc.

      • Cristina 03/11/2014 at 12:34 #

        Buna ziua, cum e mai bine, taxare la nivel de venit sau in sistem real? Multumesc.

        • Constantin 12/11/2014 at 19:30 #

          Alegerea, daca aveti posibilitatea sa alegeti, este in functie de venitul net pe care il estimati (venit net = total incasari estimate – cheltuieli estimate).
          1. Daca venitul net estimat este mai mare decat norma de venit atunci alegeti impozitare la norma de venit pentru ca toate taxele se calculeaza la o valoare mai mica. Ca exemplu daca estimati un venit net de 50.000 lei iar norma este de 20.000 lei este logic sa alegeti norma de venit ca impozitare. Astfel numai la impozit veti economisi 4800 lei – (50.000 *16%) – (20.000 lei * 16%) = 4.800 lei.
          2. Daca venitul net estimat este mai mic decat norma de venit atunci alegeti impozitare in sistem real.

  11. Vlad 26/10/2014 at 17:49 #

    Pff… nu mai intelg nimic.
    Am ajuns la solutia drastica de a-mi da demisia din firma in care sunt angajat si sa continui cu contract de colaborare intre firma mea si firma in care eram angajat.
    Deci se exclude ideea angajat+PFA sau angajat+SRL.

    Sa presupunem urmatoriul scenariu dintre doua firme SRL.
    1. SRL 1 incheie un contract de colaborare pe termen lung (2 ani sa zic) cu SRL 2. In acest caz, dupa cum spuneti, devine activitate dependenta pentru SRL 1. Pe baza a ce ? SRL 1 este la inceput, incheie un contract, care e problema ?
    2. care e perioada de control pentru a incadra SRL 1 ca fiind dependenta ? Sa luam de exemplu o firma de constructii, prinde un contract sa construiasca o casa … ia 2 ani. Este incadrata ca dependenta ? SRL 1 nu poate sa construiasca 2 case in acelasi timp, deci nu are cum sa aiba mai multi clienti, chiar daca asta e scopul.
    3. conform celebrului Art. 7 – “2.activitate dependentă – orice activitate desfăşurată de o persoană fizică într-o relaţie de angajare;”

    Mersi !

  12. genis 24/10/2014 at 10:10 #

    Am pfa in sistem real fara salariati,am estimat 3000 brut,2000 cheltuieli,1000 net,cat si ce cote trebuie sa platesc?
    Multumesc!

  13. Vlad 20/10/2014 at 10:56 #

    Buna ziua,
    Sunt salariat in firma SRL, X, venit net > 3000 lei.
    Detin un SRL, firma Y, 3% impozit pe venit.

    Mergand pe acelasi model ca in firmele de IT, si anume angajat+PFA, as dori sa stiu daca eu ca persoana juridica pot incheia un contract de prestari servicii cu firma in care sunt angajat (deci firma Y incheie un contract cu firma X).

    In afara de o singura persoana, toti spun ca nu se poate ca angajat sa inchei contract SRL-SRL, ci doar cu PFA. Este adevarat ?
    In acest sens as vrea sa imi deschid un PFA, doar pentru acest contract de prestari servicii. Veniturile care, in teorie, s-ar realiza se ridica undeva la ~100.000 / an.

    Ce taxe si impozite ar fi de achitat in cazul unei astfel de PFA ?
    Nu mi-e prea in clar la PFA (sau poate sunt blocat pe SRL), eu trebuie sa fiu angajat in PFA? Daca sa zic tai o facture de 10.000 lei, ce platesc la stat, impozit si anume 16% ? Restul banilor pot sa ii cheltuiesc in interes personal sau si aici e cu dividente ?

    Partea cu PFA pare tentanta deoarece si veniturile din firma Y unde sunt salariat 8h/zi nu mai prea pot creste datorita taxelor. In acest sens as micsora salariul si as incheia contract PFA…
    Care sunt veniturile maxim realizabile ? Ma trece ca platitor de TVA sau ceva de genul ?

    Ar fi de preferat II sau IF ? Precizez ca vreau PFA doar pentru a incasa veniturile prin contract.

    Un sfat ?

    Multumesc anticipat.

    • Constantin 21/10/2014 at 15:43 #

      Buna ziua,
      Trebuie sa aveti grija atat ca srl, dar si mai mult ca PFA, la activitatea dependenta https://gestiunepfa.ro/activitate-independenta-vs-activitate-dependenta/
      Faptul ca sunteti salariat la clientul dvs si aveti si contract de prestari servicii cu acelasi client nu este in regula, indiferent de forma juridica.
      Despre taxe am vorbit atat in materialul gratuit cat si in acest post https://gestiunepfa.ro/taxe-pfa-plateste-mai-putine-taxe/.
      Nu exista impozit pe dividende la PFA, puteti folosi banii imediat ce-i incasati.

      • Vlad 21/10/2014 at 15:59 #

        Va multumesc pentru raspuns.
        Am citit articolul dupa ce am postat intrebarea, si asa este, nu se mai poate angajat+PFA (dependenta fiind un singur client).
        Dar nu inteleg unde as putea sa gasesc daca intru in ceva probleme in cazul in care inchei contract cu acelasi client la care sunt angajat, din punct de vedere al SRL.
        Problema rezumata … pot sa fiu angajat+SRL? Daca nu, care ar fi problemele? (pentru PFA am lamurit ca e dependenta).
        Va multumesc !

        • Constantin 26/10/2014 at 13:53 #

          Aceeasi lege se aplica si la PFA si la SRL. Va recomand sa gasiti mai multi clienti la SRL.

  14. Popescu Iuliana 07/09/2014 at 01:03 #

    Buna ziua..sau buna seara,
    Doresc sa va solicit atentia cu privire la infiintarea unui PF II If unde care ca va fi cod unic CAEN si voi plati impozit pentru fiecare in parte. Intrebarea mea este daca suntem scutiti de taxa de CAS dat fiind faptul ca noi suntem someri. Intrebarea mea este care este procedura de derulare a documetaiei suport pentru infiintarea PFA -ului II IF. Va multumesc

    • Constantin 10/09/2014 at 15:22 #

      Buna ziua,
      Atat timp cat sunteti someri sunteti asigurati in sistemul public de pensie si nu platiti CAS.
      Etapele necesare pentru infiintarea unei Pfa le-am scris aici: https://gestiunepfa.ro/ghid-pfa/

  15. Vera Drumea 15/08/2014 at 22:24 #

    Buna seara,
    doresc sa infiintez o II, cu norma de venit. Am nevoie de 3 coduri CAEN. Va trebui sa platesc impozit pentru fiecare in parte?
    Multumesc!

    • Constantin 19/08/2014 at 16:26 #

      Daca fiecare este generatoare de venituri veti plati impozit pentru fiecare in parte. Va recomand contabilitatea in partida simpla sau o societate comerciala – SRL, daca aveti o activitate complexa.

    • Radantu 07/09/2015 at 18:54 #

      Buna ziua,Sunt angajata cu carte de munca si vreau sa-mi infiintez un PFA.Pot sa merg in continuare si cu actualul loc de munca si cu PFA-ul ?Multumesc!

      • Constantin 09/09/2015 at 17:07 #

        Buna ziua. Sigur ca puteti merge in continuare sica salariat si ca titular de PFA.

      • Nuica 23/09/2015 at 22:33 #

        Bună.UN pfa poate avea angajati? Precizez in domeniul taximetriei. Multumesc.

  16. delcea gheorghe 11/08/2014 at 14:31 #

    sunt pensionar si doresc infiintarea unui PFA. ca venituri preconizez undeva intre 5000 – 7000 ron TRIMESTRIAL. nu voi avea angajati. ce impozite si taxe voi plati catre stat??? va multumesc anticipat.

Scrie mesajul tau aici:

%d blogeri au apreciat: