fbpx

Ghid pentru contabilitatea activitatilor independente impuse la norma de venit

(4 recenzii de la clienți)

147.00lei / an

Include abonament pentru 12 luni la actualizari si completari!

altce Plata cu cardul prin Mobilay.

Plata cu numerar sau cu transfer bancar in cont la Banca Transilvania.

Solutie dedicata persoanelor fizice care desfasoara activitati economice independente impozitate cu norme de venit si organizate ca:

  1. PFA – Persoana Fizica autorizata,

  2. II – Intreprinderi Individuale,

  3. IF – Intreprinderi Familiale,

Bonus ​​1​ – Abonament la ​Actualizari si ​Completari pentru o perioada de 12 LUNI!

Legislatia se modifica de la o saptamana la alta si ceea ce astazi valabil, cand vei citi ghidul, nu va mai fi peste o saptamana. Problema este ca legislatia nu se aplica retroactiv si din aceasta cauza aplicam, in cursul aceluiasi an, mai multe coduri fiscale.

Din acest motiv ai un abonament de 12 luni la actualizari si notificari ​​cu modificarea legislatiei. ​Ca sa faci fata cu brio “noutatilor saptamanale” la Codul Fiscal.

Bonus ​​​​2 – ​Intrebari si Raspunsuri de contabilitate si fiscalitate


In Ghidurile de mai sus ​gasesti raspunsuri la 99% din intrebarile pe care le ai. Suntem convinsi de acest lucru. De aceea este foarte important sa citesti Ghidurile inainte de a ne adresa o intrebare.

Daca totusi nu gasesti rezolvarea​,​ Serviciul de Intrebari si Raspunsuri ​prin email este solutia ​pentru situatia ta speciala.

​​Fiecare activitate are situatii particulare si de aceea ne-am gandit sa adaugam in solutiile noastre si un serviciu dedicat de ​consultanta cu un numar limitat de intrebari.

Ghidul de Contabilitate pentru Activitati Independente impuse la Norma de Venit

​e​xplica legislatiafiscala  pe intelesul tuturor​ prin exemple si indrumari precise pentru administrarea activitatilor impuse cu norma de venit. ​

Intocmirea contabilitati nu este obligatorie la acest sistem de impozitare. Totu​si legea obliga ​la completarea, pe partea de incasari, a Registrului de Incasari si Plati si ​a ​Registrului de evidenta Fiscala, intocmirea dosarului ​cu documente – facturi, extrase, etc.

​​O persoana care desfasoara o activitate impusa la norma de venit trebuie sa se informeze cu privire la completarea declaratiei unice, plata impozitelor si contributiilor, plafonul de TVA, operatiuni intracomunitare, (tot mai ​des intalnite astazi), depasirea plafonului de 100.000 euro cand ​devine obligatoriu sistemul real de impozitare​, situatia cand sunt mai multe coduri CAEN autorizate si multe altele. ​

Cum te ajuta Ghidul la completarea Declaratiei Unice:

  • Iti arata ce este mecanismul de Autoimpunere si obligatiile ce iti revin din aplicarea lui din 2019;
  • Care sunt veniturile impozabile si care sunt veniturile neimpozabile;
  • Calcularea venitului net in functie de sistemul de impozitare care se aplica categoriei de venit:

Ghid de depunere a declaratiei Unice

– Lista cu contribuabilii care au obligatia de a completa capitolul din declaratie unica cu venitul realizat in 2018 si lista cu contribuabilii care nu au aceasta obligatie;
– Lista cu contribuabilii care completeaza capitolul 2 din declaratie cu venitul estimat pentru 2019;
– Cum incadrezi veniturile obtinute si/sau estimate a se obtine in baza de calcul a CAS si a CASS pentru ca nu se platesc contributii pentru toate veniturile;
– Stabilirea nivelului venitului care se ia in calcul la plata contributiei sociale (CAS sau CASS): venitul brut sau venitul net sau venitul incasat;
– Important! Situatii rezultate din raportarea venitului realizat in 2018 la venitul estimat 2018. Pentru ca nimeni nu a putut estima precis intre cele doua venituri.
– Avem nu mai putin de 6 situatii care rezulta din aceasta comparatie. In unele situatii contributiile nu se mai platesc, in altele se platesc integral. Apar sume de recuperat.
– Care sunt cheltuielile deductibile care pot fi luate in calcul pentru reducerea venitului net, pentru ca:
– Un venit net mai mic inseamna in impozit mai mic si chiar scutirea de plata contributiilor daca scade sub plafon;
– In functie de tipul venitului obtinut stabilim care capitole din Declaratia unica trebuie completate:

Capitolul 1 pentru definitivarea venitului de anul anterior si Capitolul 2 cu venitul estimat pentru anul 2019

– Optiunea de a plati CAS si CASS. Care este baza de calcul in acest caz si valoarea contributiei de plata;
– Recalcularea contributiilor pentru situatia in care activitatea incepe sau se incheie in cursul anului, sau se obtin venituri dupa data de depunere a declaratiei;
​- Cum calculezi bonificatiile acordate la pata impozitului si contributiilor; pentru plata anticipata si pentru depunerea declaratiei online;
– Cum creezi spatiu virtual privat (SPV) si cum se depune declaratia online prin SPV sau cu certificat digital (instructiuni de obtinere a certificatului digital);
– ​Totul despre Declaratia rectificativa la Declaratia Unica! Cum si cand depunem o rectificativa? De ce este inutil sa mai faci rectificativa la veniturile care se completeaza in capitolul 1 din declaratia unica in 2019?!
– Cum platesti impozitul si contributiile: lista conturilor IBAN si detalii de completare a ordinelor de plata sau a foilor de varsamant;
– ​Cum verifici online situatia obligatiilor si platilor efectuate;
– Reguli practice de completare a declaratiei pentru situatia in care te-ai blocat la completare unui camp sau la bifarea unei rubrici sau primesti erori;
– Care sunt registrele care s​e completeaza pentru fiecare categorie de venit in parte, cand sunt si cand nu sunt obligatorii;
– Pentru care venituri se completeaza Registrul de Evidenta Fiscala inainte de depunerea Declaratiei Unice. Instructiuni de completare cu exemple; formularul completat si necompletat al registrului (format excel).
In 2019 ANAF nu va mai fi contabilul tau si nu va mai emite decizii de impunere: ANAF va controla daca ​declaratia ta este corect intocmita si va verifica documentele ​​justificative. Ca urmare v​​a ​creste numarul inspectiil​or fiscale.

Registrul de ​Evidenta ​Fiscala


Se ​complet​eaza inainte de depunerea Declaratiei Unice.
Din 2018 este cel mai important document in contabilitatea unei activitati independente si la profesiile liberale.

Registrul de Evidenta Fiscala si Declaratia Unica. Conform legii reprezinta documentul justificativ ca sta la baza intocmirii ​declaratiei.
​In registru se evidentiaza calculul venitului net pentru anul fiscal recent incheiat, conform reglementarilor fiscale in vigoare la data realizarii venitului.
​Registrul ​este primul document verificat de inspectorii ANAF pentru verificarea corectitudinii declaratiei ​unice pentru anul 2018 (definitivarea venitului).
​Controlul fiscal poate conduce la eliminarea de cheltuieli considerate nedeductibile, la corectarea venitului net, la incadrarea unui contribuabil ca platitor de contributii, la recalcularea impozitului si in consecinta la impunerea de dobanzi, penalitati si eventul de amenzi.
​​Important! Legea fiscala iti da voie sa iei in calcul si pierderea din anii anteriori. Daca in 201​8 ai obtinut profit dar in ultimii ​ani ai avut pierderi, poti reduce venitul net impozabil cu aceste pierderi si sa platesti mai putin, sau deloc, la bugetul de stat.

Dacă sunt nelămuriri sau intampini dificultati mă poți contacta oricând la 0724 331 977.

Garantie 30 de zile. Dacă Ghidul nu te ajută trebuie doar să-mi dai un email și îți voi returna toti banii in contul tau bancar. Fără nicio întrebare din partea mea și fără niciun cost pentru tine!

Cuprins Ghid

Expand All
INTRODUCERE
CONTRIBUTII SOCIALE DATORATE
CONTABILITATEA IN PARTIDA SIMPLA
CALCULUL IMPOZITULUI PE VENITUL REALIZAT
APLICATII DE CALCUL RAPID
DECLARATIA UNICA
STUDII DE CAZ SI EXEMPLE
PLATA OBLIGATIILOR FISCALE DATORATE
ALTE ASPECTE

18 Noiembrie 2019 - S-a adaugat un nou capitol:

Corectarea venitului estimat in 2019

S-au tratat mai multe situatii care rezulta din raportarea venitului realizat pana acum la venitul estimat in declaratia unica depusa pana la data de 31 Iulie 2019.

  • Venitul estimat mai mic decat venitul realizat, consecinte;
  • Venitul estimat mai mare decat venitul realizat, consecinte;
  • Modificarea optiunii de a plati contributii sociale;

16 Noiembrie 2019 - S-a adaugat un capitol nou cu calculul venitului net in sistem real la

Ghidul de contabilitate pentru activitati impuse in sistem real cu urmatoarele:

  • Stabilirea cheltuielilor integral deductibile
  • Stabilirea cheltuielilor partial deductibile - (autoturism)
  • Calcularea cheltuielilor de protocol deductibile - 2%
  • Amortizarea imobilizarilor corporale (laptop) si necorporale (licenta windows)
  • Deductibilitatea contributiilor la fondurile private de pensii si la abonamentele de servicii medicale
  • Inregistrarea de livrari si achizitii intracomunitare, obligatia de plata a TVA
  • Deductibilitatea platilor de contribtuii sociale si impozite din anii anteriori (2012-2018)
  • Stabilirea obligatiei de a plati contributii sociale
  • Inventarierea patrimoniului si intocmirea Registrului Inventar
  • Intocmirea Registrului Jurnal de Incasari si Plati
  • Intocmirea Registrului de Evidenta Fiscala
  • Stabilirea obligatiilor de plata pentru 2019
  • S-au completat toate formuarele pe care o activitate trebuie sa le detina la dosarul fiscal

16 Noiembrie 2019 - S-a adaugat un capitol nou in toate Ghidurile:

Impozitarea veniturilor din strainatate, prin care clarificam urmatoarele:

  • Ce reprezinta rezidenta fiscala a persoanelor fizice
  • Cum stabilim rezidenta fiscala a unei persoane fizice
  • Obtinerea certificatului de rezidenta fiscala
  • Obligatia de a stabili impozitul pe venitul obtinut din strainatate
  • Ce este si cum evitam dubla impunere
  • Lista de venituri obtinute din strainatate impozabile in Romania
  • Contributii sociale datorate pentru veniturile obtinute din strainatate
  • Cum procedam cand platim contributii de asigurari sociale in strainatate
  • Cum completam declaratia unica cu venituri din strainatate
  • Activitati independente desfaurate in strainatate pentru care se plateste impozitul si contributiile in Romania – Formularul A1
  • Tratamentul fiscal al fiecarei categorii de venit obtinut din strainatate

14.10.2019 - S-au actualizat urmatoarele capitole:

  1. Stabilirea din oficiu a impozitului pe venit si a contributiilor sociale pentru persoanele care nu si-au indeplinit obligatiile declarative. Actualizare conforma cu Ordinul nr. 2547/2019 din 20 septembrie 2019;
  2. Actualizarea capitolului cu Restrictii la utilizarea lichiditatilor obtinute de PFA si Profesiile Liberale, in special cu recomandari la retragerea in numerar sau din banca, a venitului net realizat in cursul anului;
  3. Actualizarea capitolului Depunerea declaratiilor online prin Spatiul Privat Virtual sau cu certificat digital cu Ordinul Nr. 2894/2019 din 3 septembrie 2019.

24.09.2019 - Actualizare privind formatul Ghidului PFA

Pentru o accesare mai usoara a continutului, fara deschiderea si incarcarea repetata a capitolelor, pentru o experienta fluida, nefragmentata, in perioada 1-24 Septembrie s-a actualizat formatul ghidului PFA cu urmatoarele:
  • S-a eliminat Calculator venit net; aplicatiile de calcul sunt introduse acum in fiecare ghid, la sectiunea - Aplicatii de calcul rapid;
  • S-au adaugat studiile de caz pentru contabilitatea in sistem real in ghidul de contabilitate. Vezi sectiunea Studii de caz;
  • S-a adaugat cuprinsul fiecarui ghid in bara laterala din partea dreapta a paginii, pentru accesarea rapida a continutului. Cuprinsul se acceseaza usor de pe orice dispozitiv: mobil, tableta, desktop.
Ghid declaratia unica

14.08.2019 - S-a actualizat capitolul

Plata contributiilor si impozitului la bugetul de stat, cu procedura de infiintare popriri la persoane fizice si activitati independente si alte informatii.

Capitolul contine urmatoarele subcapitole:

  • Organul fiscal desemnat pentru plata obligatiilor fiscale
  • Decizii de impunere si autoimpunerea
  • Contul unic de plata a obligatiilor fiscale datorate de persoane fizice
  • Lista IBAN cu conturi unice pentru fiecare trezorerie
  • Cand si cum se calculeaza dobanzi si penalitati de intarziere si de nedeclarare
  • Executarea silita a contribuabililor debitori la bugetul de stat - infiintare popriri
  • Procedura de mediere
  • Anularea creantelor fiscale
  • Preluarea obligatiei fiscale
  • Restituirea sau compensarea sumelor platite in plus, cereri de restituire/compensare
  • Cum verifici online situatia obligatiilor si platilor la bugetul de stat

13.07.2019 - S-a actualizat capitolul

Declaratia unica in format hartie, conform Ordinului 1886 din 9 Iulie 2019. S-a adaugat un exemplu cu formularul completat manual al declaratiei care include si o ANEXA.

Pentru 2018, cu venitul realizat:

  • se obtin venituri din activitati independente impuse in sistem real;
  • se obtin venituri din cedarea folosintei bunurilor, in euro pentru care s-a recalculat valoarea totala (s-a completat anexa);
  • contributii sociale calculate;

Pentru 2019, cu venitul estimat:

  • se obtin venituri din activitati independente impuse in sistem real;
  • se obtin venituri din cedarea folosintei bunurilor cu pretul LEI pentru care s-a completat anexa;
  • contributii sociale calculate;

11.07.2019 - Am extras de pe site-ul ANAF,

IBAN-urile pentru conturile unice pentru fiecare Trezorerie.

Acum iti ia doar 5 secunde sa gasesti IBAN-ul pentru plata obligatiilor pe care le ai la buget. Gasesti si instructiuni complete pentru scrierea OP-ului.

09.07.2019 - S-a adaugat o aplicatie pentru stabilirea obligatiei de a plati contributii sociale pentru toate categoriile de venit realizate de persoanele fizice, activitatile independente, profesii liberale.

03.07.2019 - S-a adaugat in Aplicatia de Calcul a Venitului Net si de generare a Registrului de Evidenta Fiscala, mai multe categorii de cheltuieli intalnite la profesiile liberale si activitatile independente:

  • CAS platit in sistem propriu de asigurari sociale;
  • asigurare voluntara de sanatate sau abonament medical (maxim 400 euro anual);
  • contributii la fonduri de pensii facultative (maxim 400 euro anual);
  • contributii sau cotizatii obligatorii la asociatiile profesionale (limitate);

17.06.2019 - Actualizat cu procedura de acordare a bonificatilor pentru 2018, aprobata prin ordinul 1369/2019.

14.06.2019 - Actualizarea Ghidului

Declaratia Unica pentru persoane fizice cu studiul de caz:

Declaratia unica 2019 pentru contract de chirie in lei (cu rectificative daca este cazul)

O persoana fizica obtine venituri dintr-un contract de inchiriere valabil pentru 3 ani:

  • incheiat la data de 15 aprilie 2018, pentru o chirie de 1.500 lei pe luna: calcularea si completarea DU 2019;
  • din pacate contractul se reziliaza cu data de 1 Iunie 2019: recalcularea si completarea rectificativa la DU 2019;
  • pe 15 iunie se incheie un nou contract de inchiriere cu incepere de la 1 iulie: recalcularea si completarea rectificativa la DU 2019;

12.06.2019 - Actualizarea Ghidurilor cu instructiuni de modificare a sistemului de impozitare pentru anumite categorii de venituri.

23.05.2019 - S-au adaugat doua aplicatii pentru:

  1. Stabilirea cheltuielilor deductibile din totalul platilor efectuate in cursul anului
  2. Generarea Registrului de Evidenta Fiscala

Acum poti stabili cu precizie:

  • lista de cheltuieli deductibile, nedeductibile, partial deductibile, de protocol;
  • cum deducem platile de CAS si CASS din anii anteriori;
  • cum tratam minusurile sau plusuri la inventar;
  • obtinerea venitul net anual recalculat prin deducerea pierderilor fiscale reportate;
  • stabilirea rezultatului net sau a pierderii fiscale;
  • si in baza acestora sa generezi usor Registrul de Evidenta Fiscala si sa completezi corect Declaratia Unica

15.05.2019 - S-a modificat modul de prezentare a Ghidului

Cuprinsul Ghidului este situat in partea stanga, iar continutul in partea dreapta. Acum este mult mai usor de navigat si de citit ghidul.

Acceseaza Raportul Gratuit si vezi noul format al Ghidului

21.04.2019 - S-a adaugat un nou studiu de caz pentru activitatile impozitate in sistem real:

Contributii sociale 2014-2019. Cand si cum le deducem din venitul obtinut?

09.04.2019 - S-a adaugat un capitol nou in sectiunea cu studii de caz:

Activitate cu pierderi. Cum se completeaza declaratia unica? la care s-au adaugat doua exemple de completare ale Declaratiei Unice.

22.03.2019 - Actualizat conform cu OUG 15 din 12 martie 2019, care amana termenul de depunere a declaratiei unice in 2019 si termenul de plata a obligatiilor pentru veniturile din 2018 pana la data de 31 Iulie 2019.

11.03.2019 - S-a actualizat fiecare din cele 3 ghiduri, cu un nou capitolul:

Ghid rapid pentru depunerea Declaratiei Unice cu 10 pasi esentiali, care sa te ghideze printre informatii si exemple, la completarea si depunerea rapida a Declaratiei Unice.

Astfel 4 ORE este durata maxima pentru completarea declaratiei, de la momentul obtinerii accesului la Ghid!

04.03.2019 - Actualizarea capitolului

Plata contributiilor si impozitului la bugetul de stat cu instructiuni privind obligatiile de plata aferente anului 2018 si cum ne raportam la bonificatiile calculate si acordate sau ne-acordate.

Am actualizat si lista cu Reguli practice pentru completarea Declaratiei Unice in 2019, pentru ca multe persoane fac greseli banale in declaratia unica.

16.02.2019 - Actualizarea capitolului

Declaratia Unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate in 2019, cu situatii in care se completeaza sau nu se completeaza, capitolul 1 din declaratie.

Situatiile care rezulta din comparatia venitului estimat cu venitul realizat si cu plafonul de 12 salarii minime pe economie.In functie de fiecare situatie:

  • cand se completeaza sectiunea I.1 din declaratia pantru 2019, pentru definitivarea impozitului pe venit din 2018;
  • cand se completeaza sectiunile de CAS si CASS de la capitolul 1 din declaratia pentru 2019;
  • cand se completeaza sumarul platilor pentru 2018 la CAS si CASS, din declaratia 2019;
  • cand se depune rectificativa la capitolul 2 din declaratia initiala pentru 2018;

S-a actualizat si capitolul de bonificatii. Ieri, 15 Februarie 2019, s-a aprobat in Parlament Legea Bugetului pe 2019, care NU prevede bonificatii pentru veniturile obtinute in 2019.

08.02.2019 - Actualizarea capitolului

Declaratii depuse de Intreprinderile Familiale si alte asocieri fara persoanlitate juridica.

S-a adaugat un studiu de caz cu declaratiile 223, 204, declaratia unica pentru 2018 si 2019 completate pentru asocieri fara personalitate juridica (cabinet medical cu doi membri).

04.02.2019 - S-a adaugat la Ghidul pentru persoane fizice

3 studii de caz: Declaratia Unica 2019 completata pentru:

30.01.2019 - Actualizarea sectiunii cu Declaratia Unica 2019

Declaratia Unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate in 2019

  • Stabilim cine are obligatia de a completa capitolul 1 sau doar capitolul 2 din declaratia unica
  • Situatii in cursul anului in care este obligatorie depunerea declaratiei
  • Totul despre Declaratia rectificativa la Declaratia Unica
  • Situatii rezultate din raportarea venitului realizat la venitul estimat
  • Reguli practice pentru completarea Declaratiei Unice in 2019

23.01.2019 - Actualizarea studiului de caz

Contabilitate completa pentru activitati impuse in sistem real conform cu Ordinul ANAF nr 49 din 18.01.2019. S-a adaugat noul formular al Declaratiei unice pe 2019 completat pentru exemplu dat. Studiul cuprinde:

  • stabilim veniturile facturate si veniturile incasate,
  • stabilim intre cheltuielile de protocol, cheltuielile partial deductibile, integral deductibile si integral nedeductibile, dintr-o lista de cheltuieli diversa pe care contribuabilul le-a realizat in 2018;
  • cum inregistram contributiile sociale platite dar aferente anilor anteriori 2014-2017, dar si din 2018;
  • stabilim venitul net si venitul net impozabil pentru 2018;
  • calcularea procentului de 2% din impozitul pe venit si directionarea catre un ONG;
  • calculam bonificatiile pentru plata anticipata si pentru depunere online;
  • completam Registrul de Evidenta Fiscala, Registrul Jurnal si Registrul Inventar;
  • completam Declaratia Unica cu definitivarea pe2018 si estimatul pentru 2019;
  • stabilim sumele de plata (sau de recuperat) pentru 2018 si 2019;

08.01.2019 - Actualizare capitol

Reguli practice pentru o evidenta contabila clara si organizata:

Sunt cateva reguli elementare in contabilitatea unei activitati independente si modificarile aprobate prin Legea 344/2018 la inceputul anului 2019, la legea nr. 70 din 2 aprilie 2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar, vin sa intareasca aceste reguli, pe care Ghid PFA le sustine si le promoveaza inca din 2012. Te rog intra pe link si incepe sa-ti organizezi contabilitatea conform regulilor prezentate.

Din februarie 2019 amenzile pentru tranzactii fara documente jusitificative sunt pedepsite cu amenda de la 3.000 lei la 4.500 lei.

07.01.2019 - Actualizare capitolul cu Informatii cheie pentru activitati independente:

29.12.2018 - S-au adaugat aplicatii de calcul a venitului net in baza noului salariu minim pe economie:

28.12.2018 - Actualizare generala

In raport cu salariul minim brut pe economie, aprobat de Guvern pentru 2019, s-au actualizat toate calculele si s-au daugat exemple noi in toate Ghidurile cu noul plafon minim de la care este obligatorie plata contributiilor sociale.

16.12.2018 - Adaugare Serviciu

Am adaugat un serviciu de Intrebari si Raspunsuri in toate pachetele. Serviciul este valabil odata cu reinnoirea abonamentelor sau pentru abonamentele noi.

12.12.2018 -Adaugare Serviciu

S-a adaugat Aplicatia de Calcul pentru activitati Impuse la Norma de Venit!

05.12.2018 - S-a actualizat Aplicatia de Calcul a Venitului Net

  • calculeaza venitul net pentru o perioada mai scurta decat anul fiscal intreg, de la 1-12 luni;
  • calculeaza venitul net impozabil;
  • calculeaza bonificatiile pentru plata anticipata si/sau depunere online;
  • calculeaza sumele de plata catre bugetul de stat in contul unic;

30.11.2018 S-a adaugat un subcapitol nou

Cum verifici online (SPV) situatia obligatiilor si platilor catre bugetul de stat.

28.11. 2018 S-a completat capitolul

Plata contributiilor si impozitului la bugetul de stat cu informatii despre contul unic.

27.11.2018 - S-a adaugat

Am adaugat aplicatia de calcul rapid a venitului net in Pachetele de Ghiduri.

20.11.2018 Actualizarea Studiului de Caz cu calculul venitului net impozabil, a contributiilor sociale si a bonificatiilor pentru anul fiscal 2018, conforma cu modificarile aduse Codului Fiscal - Noul sistem de Autoimpunere. Studiul te ajuta sa clarifici:

  • incadrarea cheltuielilor ca fiind: integral deductibile, partial deductibile, de protocol deductibile sau integral nedeductibile;
  • tipuri de cheltuieli tratate in studiu: comunicatii, deplasare, combustibili si piese auto, haine, restaurant, vacante, obiecte de inventar, consumabile, servicii de la terti, mijloace fixe, penalitati si dobanzi, contributii sociale, impozite pe venit, etc.
  • contributiile sociale se trateaza diferit, in functie de perioada pentru care au fost calculate: 2013-2015; 2016-2017; 2018;
  • s-a calculat venitul net estimat si venitul net realizat, (ca si cum anul fiscal s-ar fi incheiat deja);
  • s-au calculat bonificatiile pentru contributiile sociale si impozitul pe venitul estimat si realizat;
  • s-au completat registrele contabile, cele mai importante fiind: registrul de evidenta fiscala, registrul jurnal de incasari si plati, registrul inventar, centralizatoare de cheltuieli si multe altele - vezi pagina de documente;

14.11.2018 - S-a completat capitolul

Principii si reguli pentru o evidenta contabila organizata si clara, pentru a se face diferenta intre situatia financiara personala si cea aferenta activitatii economice desfasurate.

30.10.2018 - S-a adaugat la toate ghidurile un Studiu de caz cu exemple de calcul ale bonificatiilor pentru perioada 2013 -2018.

In studiul de caz s-au clarificat si calculat, cu exemple:

  • bonificatiile pentru plata CASS din perioada 2013, 2014-2017, 2018;
  • bonificatiile pentru plata CAS din perioada 2017 si 2018;
  • bonificatiile pentru plata impozitului pe venit din perioada 2017, pe venitul estimat in 2018 si pe venitul realizat in 2018;

Important! Bonificatiile depind de: perioada de realizare a venitului, data deciziei de plata transmisa contribuabilului, data platii contributiilor si impozitului, sistemul de impozitare (impozit final sau cu definitivare), modul de transmiterea a declaratiei unice, data transmiterii declaratiei unice si precum si de alte criterii.

23.10.2018 - Clarificari suplimentare pentru depunerea declaratiilor online prin SPV (spatiu privat virtual)

  • initializare SPV - care poate fi accesat cu user si parola;
  • autorizare certificat digital pentru depunerea declaratiilor (declaratia unica, 300, 390, 301, 112. etc) pe CUI, CIF si CNP;
  • initilaizare SPV care poate fi accesat cu certificatul digital pentru vizualizarea declaratiilor depuse cu certificat digital;

15.10.2018 - Completarea capitolului

Factura cu informatii legate de moneda in care se emite, cursul de schimb, arhivare, etc. Aceste informatii sunt de ajutor pentru persoanele care factureaza extern.

Notificare importanta cu privire la accesul la Ghidurile pentru Activitati Independente

Ghidul online va fi disponibil in contul tau dupa data de 1 Noiembrie 2018

Incepand cu 01.10.2018 - Ghid PFA este furnizat in varianta exclusiv online - s-a renuntat la versiunea trimisa pe email in format pdf. Detalii despre aceasta modificare gasesti aici.

Dupa data de 1 octombrie toate actualizarile vor fi disponibile online si vei avea avea acces la Ghiduri pe baza adresei de email si a parolei setate.

Toti utilizatorii care sunt in perioada de abonament vor primi pe email, in cursul lunii noiembrie, detalii de acces la Ghidurile comandate.

Toti utilizatorii a caror abonament expira in perioada 1 Octombrie - 30 Noiembrie 2017, vor primi acces gratuit pana la sfarsitul anului 2018 - pana la 3 luni gratuit de acces la ghiduri.

3 Septembrie 2018 - editia a VI-a versiunea a-7-a; actualizata cu modificarile publicate in MO pana la data de 1 Septembrie 2018

18 Iunie 2018 - editia a VI-a versiunea 6

Conforma cu Hotararea nr. 354 publicata in MO in data de 25 mai 2018 pentru modificarea si completarea Normelor Metodologice de aplicare a Codului Fiscal:

S-au adaugat studii de caz:

  • Declaratia unica pentru venituri impozitate in sistem real, 2017 si 2018, cu CAS si CASS; datorat sau optional;
  • Cum procedezi cand ai venituri cumulate din activitati independente si drepturi de autor care obliga la plata CAS si CASS;
  • Cum ajustezi norma de venit si cum calculezi impozitul datorat; gasesti completat Registrul de evidenta fiscala in acest caz!
  • Cum recalculezi contributiile si cum completezi declaratia pentru activitati care incep in cursul anului;
  • Cum completezi declaratia unica pentru suspendarea sau inchiderea activitatii in cursul anului;
  • Cum completezi declaratia unica pentru venituri din dividende si fonduri de investitii;
  • Declaratia unica completata pentru venituri din agricultura;
  • Declaratia unica pentru asocierile fara personalitate juridica;
  • Declaratia unica completata de persoana fizica cu trei contracte de inchiriere, din care: un contract in valuta pentru care s-a facut recalcularea in 2018, un contract cu mai multi proprietari, un contract care se incheie in cursul anului;
  • Studiu de caz -15 Martie 2019, definitivarea CAS, CASS si a impozitului pe venitul realizat in 2018; recuperarea impozitului si a contributiilor platite in plus;
  • Si alte 20 de exemple cu prevederile din Codul Fiscal referitoare la declaratia unica.

25 Aprilie 2018 - Conforma cu modificarile aduse Codului Fiscala pana la data de 20 Aprilie 2018

27 Martie 2018 - ediţia a VI-a, versiunea 4

Conforma cu Ordonanta de Urgenta nr 18 din 23 Martie 2018, de modificare si aplicare a Codului Fiscal. Ghidul este valabil atat pentru veniturile obtinute in 2017 cat si pentru cele din 2018.

20 Februarie 2018 - ediţia a VI-a, versiunea 3

Conforma cu ordinele de modificare si aplicare a Codului fiscal emise pana la data de 20 Februarie 2018. Ghidul este valabil atat pentru veniturile obtinute in 2017 cat si pentru 2018.

18 Ianuarie 2018 - ediţia a VI-a, versiunea 2

Conforma cu ordinele de modificare si aplicare a Codului fiscal emise pana la data de 15 Ianuarie 2018.

2 Ianuarie 2018 - ediţia a VI-a, versiunea 1

Conforma cu ordinele de modificare si aplicare a Codului fiscal emise pana la data de 31 Decembrie 2017.

25 Septembrie 2017 - ediţia a 5-a, versiunea 5

S-au adaugat mai multe capitole teoretice si exemple practice; s-au actualizat formularele de la ANAF si Registrul Comertului;

1 Mai 2017 - ediţia a 5-a, versiunea 4

S-au adaugat mai multe capitole teoretice si exemple practice;

1 Martie 2017 - ediţia a 5-a, versiunea 3

Conform cu Legea nr. 7/2017, legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2017

20 Ianuarie 2017 - ediţia a 5-a, versiunea 2

Conform cu Legea nr. 2 din 12 ianuarie 2017

6 Ianuarie 2017 - ediţia a 5-a, versiunea 1

Conform cu OPANAF nr. 3696/2016 publicat in Monitorul Oficial nr 1069 din 30.12.2016

10 Aprilie 2016 - S-a actualizat

Exemplul practic de intocmire a contabilitatii la o PFA sau II

12 Ianuarie 2016 - Ediţia 2016 versiunea 1

Conform cu Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal 2016 modificat cu Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57 din 9 decembrie 2015.

21 Martie 2015 Ediţia 2015 versiunea 2,

  • Actualizată conform OMFP nr. 170/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind contabilitatea în partidă simplă intrat în vigoare la 1 martie 2015,
  • Ordonanța de urgenta nr. 91/2014 cu privire la obligativitatea utilizării caselor de marcat fiscale,
  • Ordinul presedintelui ANAF nr. 17/2015 privind stabilirea criteriilor pentru conditionarea inregistrarii in scopuri de TVA a fost publicat in Monitorul Oficial,

9 Ianuarie 2015 – Ediţia 2015 versiunea 1

Conform OUG 80, din 10 decembrie 2014, care modifică Codul Fiscal.

Ediţia 2014 - mai multe actualizări

Ediţia 2013 - mai multe actualizări

Documente ataste pentru contabilitatea la norme de venit

  • Nomenclatorul activitatilor inpuse la norma de venit
  • Registrul de Evidenta Fiscala (in format excel)
  • Registru de incasari si plati (in format excel)
  • Cerere restituire sume platite in plus
  • Contract de comodat auto
  • Decizie anuala de numerotare facturi
  • Decizie de inventariere la 31.12….
  • Model factura pentru neplatitor TVA (in format excel)
  • Model factura pentru platitor TVA (in format excel)
  • Lista profesii liberale
  • Declaratia de mentiuni 070
  • Borderou de achizitie

Documente atasate la studiile de caz

  • Modelul completat al Declaratiei unice pentru 2018
  • Registrul de Evidenta Fiscala pentru veniturile realizate in 2018
  • Modelul completat al Declaratiei unice pentru 2019 pentru norma de venit corectata sub plafonul de 12 salarii
  • Modelul completat al Declaratiei unice pentru 2019 pentru norma de venit intreaga peste plafonul de 12 salarii

Care este diferanta intre Ghiduri pentru Persoane Fizice si Ghiduri pentru Activitati Independente?


In primul rand diferenta consta in faptul ca persoanele fizice nu-​si inregistreaza activitatea nici la Registrul Comertului si nici la ANAF​. Pe cand Activitatile Independente se inregistreaza la Registrul Comertului si/sau la ANAF sub una din formele legale: PFA, PFI, II, IF, Profesie Liberala.​ Deci activitatile Independente se pot identifica cu numar de la Registrul Comertului, cu un Cod Unic de Identificare (CUI) sau un Cod de Identificare Fiscala (CIF).

In al doilea rand facem diferentierea dupa categoria de venit:

– Persoanele fizice obtin venituri din: ​ dividende, dobanzi, cedarea folosintei bunurilor, drepturi de proprietate intelectuala, agricultura, activitati sportive, jocuri de noroc, alte surse;

– Activitatile independente obtin venituri dintr-o activitate comerciala, de productie, prestari servii, profesie liberala pentru care sunt obligat​e sa conduca contabilitate in partida simpla sau cel putin sa completeze Registrul de ​Evidenta Fiscala.​ ​​​Ambele categorii depun Declaratia Unica.

Ce format a re Ghidul? Este o carte? Se poate printa?

Modificarile la Codului Fiscal ​sunt saptamanale! Din pacate!

O carte sau un CD nu mai este calea cea mai ​rapida de a va transmite informatiile de care aveti nevoie.

​Pana se produce cartea sau CD-ul, (poate dura luni de zile), legislatia se modifica de 5 ori​.

Si ​din acest motiv am ales versiunea online a Ghidurilor. Deci:

Ghidurile ​se acceseaza online, cu ​adresa de email si parola setata de tine. ​

Pentru accesare trebuie sa iti faci un cont pe site-ul nostru. Acest lucru dureaza mai putin de 1 minut.

Fiecare Ghid este format din capitole si ​subcapitole, fiecare ​trateaza o tema ​dedicata.

Pe măsură ce parcurgi ghidul gasesti legaturi care te conecteaza la ​documente de care ai nevoie in activitatea ta (documentele sunt in format PDF, Excel si Word).

​Accesarea online are mai multe beneficii:

  • Mai multa informatie si mai bogata in continut: text nelimitat, fotografii, linkuri, ​discutii, continut video etc;
  • ​Informatie mai organizata, mai usor de accesat, mai usor de actualizat si ​distribuita rapid utilizatorilor cu notificare;
  • ​Versiunea online ne-a permis sa adaugam solutii noi: Pachet pentru norme de venit, Intrebari si Raspunsuri, Calculator venit net;
  • Ghidurile se livreaza imediat, nu trebuie sa astepti ​sa vina posta sau curierul;
  • ​In perioada de abonament de 12 ​LUNI, poti accesa ghidul oricand, de oriunde si de pe orice dispozitiv;
  • Ghidul se actualizeza ZILNIC, mult mai usor ​DECAT o carte sau un CD sau o arhiva trimisa pe email;
  • Poti printa ceea ce te intereseaza, daca vrei sa printezi sau poti salva in PDF;
  • ​Nu mai trebuie sa rasfoiesti sau sa derulezi, accesezi direct subiectul care te intereseaza;
  • Este interactiv, fiecare ghid avand un forum dedicat pentru discutii;
  • Formularele si documentele din anexa sunt editabile si le poti ​utiliza in cateva minute de la comanda;
  • Pret ​accesibil deoarece costurile sunt ​mai mici cu tehnologia; ​informatia organizata si expertiza noastra costa;
  • ​Versiunea online este prietena cu natura,​ consuma putina energie si nu produce deseuri.

Cui i se adreseaza Ghidul?

Ghidul PFA este necesar oricarei persoane fizice care desfasoara activitati economice, indiferent de forma de organizare, care sunt obligate sa intocmeasca contabilitatea in partida simpla.

Termenul generic de persoană fizică autorizată-PFA desemnează acea persoană care are autorizație de la Registrul Comerțului sau de la Administrația Financiară sau de la alte institutii (organizatii profesionale) pentru a desfășura o activitate economică sub una din următoarele forme de înregistrare:

  • Persoane fizice fara forme de organizare economica,
  • Persoană fizică autorizată – PFA,
  • Întreprindere Individuală – ÎI,
  • Întreprindere Familială – ÎF,
  • Persoana Fizica Independenta – PFI,
  • Profesii Liberale: cabinete medicale, notariat, avocatura, cadastru, cabinete de psihologie, etc.

Toate aceste persoane sunt obligate sa intocmeasca Registrul Jurnal de Incasari si Plati si Registrul de Evidenta Fiscala, sa determine venitul net anual ca diferenta intre cheltuielile deductibile si veniturile obtinute in cursul anului si sa depuna declratia unica. In functie de situatia fiscala a fiecaruia se depun si declaratia 300, 301, 394.

Cum comand si cum platesc?

​La plasarea comenzii ecranul se va bloca pentru cateva secunde: Plasarea unei comenzi noi consuma cele mai multe resurse it: se creeaza utilizator, drepturi de acces, facturi, emailuri, etc. ​Acest lucru se intampla doar ​in acest caz.

De retinut:

Abonamentul incepe de la data confirmarii platii. Nu de la data comenzii sau a facturii proforma. Daca ai platit cu cardul confirmarea platii si accesul ​la ghid este imediat. Daca ai platit in cont la Banca Transilvania, abonamentul incepe in momentul in care se confirma plata de catre noi​. Nu pierzi nici un minut din abonamentul la actualizari si notificari.

Pasul 1. Selectează produsul care te interesează

Citește cu atenție descrierea fiecărui produs și alege produsul/serviciul de care ai nevoie. Apasa butonul galben ​Adauga in Contul tau…. pentru a merge mai departe.

Important! Se poate plati cu cardul ​bancar sau ​in cont la Banca Transilvania​. ​Platile​ NU ​SUNT ​AUTOMATE.​ Dupa 12 LUNI, utilizatorul trebuie sa faca o plata manuala pentru prelungirea abonamentului. Un email va fi trimis cu 2 saptamani inainte de expirare. Daca utilizatorul nu ​doreste prelungirea, ​va ​ramane cu contul gratuit ​la site.

Pasul 2. Datele de facturare. Te rugăm să introduci cu atenție datele de facturare și adresa de email. ​

Important! Daca ai un cupon de promotie te rog apasa pe link-ul din finalizare comanda pentru a introducere codul si a obtine reducerea. Link-ul se afla in deasupra ecranulului cu datele de facturare.

Pasul 3. Alege metoda de plata si apasa butonul PLASEAZA COMANDA.

a. Plata imediata prin MobilPay.ro cu card de debit/credit. Vei fi directionat catre pagina securizata a MobilPay.ro. Dupa confirmarea automata a platii ghidul ajunge imediat in emailul tau.

Nu contează în ce monedă a fost emis cardul tău, MobilPay.ro face automat schimbul valutar. Nu vei plăti nicio taxa deoarece MobilPay.ro nu taxează pe cei care cumpăra online.

Important: Nu prelucrăm și nu stocăm datele cardului si nici datele personale ale posesorului de card. Plata se face prin intermediul unui procesator de plați recunoscut care oferă siguranță maximă la procesarea de plați. Nicio informație legata de cardul tău nu va ajunge în posesia noastră!

b. Daca alegi plata prin transfer în contul bancar, vei primi pe email factura care include toate detaliile de plata.

Dacă ai internet banking poți face plata imediat, altfel trebuie sa mergi la o sucursala a băncii Transilvania si sa depui in contul Kronos Business Solutions SRL contravaloarea ghidului. Datele de plata sunt:

Kronos Business Solutions srl,
CUI: 18787705
Banca Transilvania – Suc. Crangasi
IBAN: RO26 BTRL RONC RT03 3459 0601
Plata Ghid PFA comanda nr…..

Cum accesez Ghidul?


După confirmarea plății vei ​avea acces automat la Ghidurile si aplicatiile comandate.

In functie de metoda de plata aleasa:

– dacă plata a fost făcuta prin cu card bancar, cu Mobilpay.ro, confirmarea plații se face automat si vei putea accesa imediat Ghidurile si aplicatiile;
– dacă plata s-a făcut prin OP bancar, internet banking sau numerar la ghiseul Bancii Transilvania, trebuie sa facem confirmarea manuala a platii tale si e nevoie de maxim o zi lucratoare pentru incasa banii trimisi de tine. Banca Transilvania ne anunta prin SMS cand intra banii in cont.

Daca platesti cu OP sau prin internet banking, putem grabi procesul de confirmare a platii: trimite-ne o copie dupa OP sau un print screen din aplicatia de internet banking cu confirmarea platii, sau un extras bancar.

Important. Nu ezita sa ne contactezi daca intampini dificultati sau erori!

Telefon – 0724 331 977

Este plata ghidului deductibila?

Achizitia este deductibila la calculul impozitului pe venitul net (daca PFA sau SC este deja infiintata) cat si pentru cele care se vor infiinta cu conditia ca data infiintarii sa fie in aceeasi luna cu data facturii.

Imediat ce avem confirmarea plații vei avea în email factura fiscala o data cu ghidul. Aceasta poate fi eliberata atât pe numele titularului, persoana fizica sau pe numele persoanei fizice autorizate daca este deja înființată (sau intreprindere individuala/intreprindere familiala, dupa caz), sau pe numele unei societati comerciale.

Sunt platitor de TVA, ma ajuta ghidul?

Ghidul nu are un capitol dedicat calcului si declararii TVA. Mecanismul TVA este complex si necesita cunostinte si exeperienta in domeniul contabilitatii. Recomand apelarea la serviciile unui expert contabil atunci cand devii platitor de TVA. Ne poti contacta daca ai nevoie de ​servicii profesionale de contabilitate.

In Caietul Practic de contabilitate este inclus un exemplu de calcul, care iti arata principiul de functionare al TVA. Acest exemplu te poata ajuta sa decizi daca te faci platitor sau nu de TVA. De asemenea te ajuta sa vezi cum functioneaza TVA si cum trebuie sa stabilesti pretul de vanzare al produselor si serviciilor tale, astfel incat sa nu iesi in pierdere sau chiar cum poti sa profiti de faptul ca esti platitor de TVA.

Am salariati, ma ajuta ghidul?

Ghidul nu are un capitol dedicat contabilitatii salariatiilor. Legislatia muncii este stufoasa si complexa, sunt multe formulare de completat pentru a fi in regula la un control de la Inspectia Muncii. De aceea recomand serviciile unui expert care sa gestioneze aceasta parte a activitatii tale. Ne poti contacta daca ai nevoie de ​servicii profesionale ​pentru administrarea salariatilor.

Atat in Ghidul de Contabilitate cat si in Caietul practic gasesti informatii legate de fiscalitatea salariilor si o comparatie cu celelalte forme de organizare a unei afaceri – PFA, Microintreprindere sau SC fara salariati. Te ajuta sa alegi cea mai avantajoasa forma de organizare pentru tine.

Cum actualizez ghidurile in perioada de abonament?

Important! Ai acces GRATUIT la actualizarile si completarile aduse Ghidurilor pe care le-ai comandat pe o perioada de 12 luni de la data ​PLATII (nu de la data facturii sau data comenzii). Vei primi notificari pe email cu actualizarile efectuate. Verifica aici ultimele actualizari:

Actualizari Ghid PFA

4 recenzii pentru Ghid pentru contabilitatea activitatilor independente impuse la norma de venit

5 stele
100%
4 stele
0%
3 stele
0%
2 stele
0%
1 stea
0%
  1. Anca Delia Pasca

    Anca Delia Pasca (proprietar verificat)

    Concis si la obiect, cu actualizari rapide. Foarte multumita.

    • Constantin Cozma

      Constantin Cozma (store manager)

      Va multumim pentru apreciere!

  2. CSILLA SZELL

    CSILLA SZELL (proprietar verificat)

    Sunt foarte multumita.Merci mult.

    • Constantin Cozma

      Constantin Cozma (store manager)

      Va multumim pentru apreciere!

  3. Adrian Calin

    Adrian Calin (proprietar verificat)

    Un produs foarte util. Toata aprecierea!

    • Constantin Cozma

      Constantin Cozma (store manager)

      Va multumim pentru apreciere!

  4. Anonim

    Anonim (proprietar verificat)

    toate informarile si actualizarile au fost in timp util, mai rapid decat din orice alta sursa. si toata informatia intr-un singur loc, cu explicatii extrem de detaliate, exemple de caz. apreciez si efortul de a raspunde prompt la toate intrebarile suplimentare de clarificare formulate prin e-mail (si care nu au constituit obiectul unei consultatii juridice in sine).

    • Constantin Cozma

      Constantin Cozma (store manager)

      Va multumim pentru apreciere!

Adaugă o recenzie

S-ar putea să-ți placă și…

Scroll to Top